有限公司股权转移的界定

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阅读数: 17,126 来源:互联网 时间:2011-05-13 11:37:18 推荐阅读: 合同的订立 合同履行 合同效力 合同解除 合同终止 合同法常识 合同解读 合同范本 合同纠纷

被告洪某系某矿业有限公司的股东。2006年4月,洪某和于某签定股权转让协议,约定洪某将其19%的股份转让给原告于某,转让金40余万元。协议签订后,于某支付了部分转让金,但该公司股东名册未变更记载,也没有进行工商变更登记,于某便以股东身份,参与公司的经营管理。2

    被告洪某系某矿业有限公司的股东。2006年4月,洪某和于某签定股权转让协议,约定洪某将其19%的股份转让给原告于某,转让金40余万元。协议签订后,于某支付了部分转让金,但该公司股东名册未变更记载,也没有进行工商变更登记,于某便以股东身份,参与公司的经营管理。2006年6月,被告洪某又与第二被告朱某签订了股权转让合同,公司的股东名册没有变更记载,但办理了工商股东变更登记。于某得知这一情况后,遂诉至法院,请求法院判令洪某与朱某签订的合同无效,并确认其股东身份,对转让的股权享有所有权。究其本质,与房屋买卖合同中出现的“一房二卖”相似,本案是典型的“一股二卖”,由此引发的纠纷在公司实务中大量存在,理论界见仁见智、争议颇多,司法判例也有所不一。本案在审理中,原告于某和第二被告朱某各执一词,分别主张股权归自己所有。换句话说,本案审理的关键在于股权转移的标准如何界定。

    不可否认,新公司法对股权转让若干问题进行了详细的规定,对我国商法体系进行了健全和完善,对规范和治理股权交易市场提供了法制依据,其意义不言而喻。遗憾的是,新公司法并未明确规定股权转移的界定标准,而对股权转移的判断和认定在股权转让合同纠纷中起到十分重要的作用。对于资产结构和经营良好的公司,股权意味着更多的利益,反之,股权则意味着更多的风险和责任。股权的转让意味着利益和风险的转移,主要体现为转让前后股权价值的重大变化,当事人之间因股权转让而产生的许多利益冲突和诉讼纠纷正是由此引发。借上述案例,笔者对有限公司股权转让的界定与大家一起探讨。

    一、引言

    随着现代公司的发展壮大和经济权利形态的丰富创新,股权已成为社会财富的重要法律载体,股权流转日益增多。股权转让具有四大法律功能。1一是既能促进财富流转,又不妨碍公司的正常经营。股权转让只能改变股东身份,而不影响公司的独立法人资格、财产权利以及公司对外的行为效力。二是既能确保老股东顺利退出公司,又能吸收新股东加盟,优化股东人员配置,这也符合公司股权转让意思自治的原则。三是股权交易成本低于分项资产的交易成本,也是买卖双方追求“双赢”的有利途径。对卖方而言,卖活牛总比杀牛卖肉赚钱多。对买方而言,购买正常运营公司的股权有助于避免新设公司之累。四是股权转让可以依法节税。股权转让的便捷和利益最大化,使得公司股权转让频繁,股东成员交替更换,由此引发的诸多纷争不可避免。

    二、股权转让合同与股权变动

    有限公司股权转让,是指有限责任公司的股东将其股权的所有权转移于买受人,买受人支付价款的民事法律行为。界定有限公司股权的转让,须澄清股权转让合同于股权变动的关系。在实践中,对二者的关系有不同的认识。有人认为,股权转让合同生效,股权随之转移,二者是同步一致的关系。对这一观点笔者不敢苟同,这一观点混淆了二者的性质和法律效果。笔者认为,民法原理告诉我们,合同生效时间不等于合同项下权利的自然变动。合同行为是债权行为,权利变动属于物权行为,物权行为独立于债权行为并以其为前提,二者既泾渭分明,又相互联系。一句话,二者是源和流、因和果的关系。股权转让合同是源和因,为股权变动提供了前提,股权变动是流和果,意味着权利在不同主体之间的让渡和转移。

    三、股权变动的准用规范

    我国物权法对物权变动作了详细规定。物权法第九条规定:不动产物权的设立、变更、转让和消灭,经依法登记,发生效力;未经登记,不发生效力,但法律另有规定的除外。第二十三条动产物权的设立和转让,自交付时发生效力,但法律另有规定的除外。物权法为我们明确了权利变动的一般原则。但是物权法和合同法中规定的权利形态是固定和明确的,指的是动产和不动产。至于股权转让是否适用二者的规定,法律没有予以明确。笔者认为,股权不同于动产和不动产权利,是一项独立的独立权利类型,其内涵包括了财产权利和非财产权利,是综合型的权利。虽然其是独立的一种权利,这是否断定没有可以适用的法律规范了?答案是否定的。如上所述,股权变动以股权转让合同为前提,股权转让合同属于无名合同。对于无名合同的法律适用,合同法第一百二十四条规定:本法分则或者其他法律没有明文规定的合同,适用本法总则的规定,并可以参照本法分则或者其他法律最相类似的规定。据此,股权转让合同可以参照合同法中买卖合同的规定,以股权的实际交付视为权利转移的界定标准。

    四、股权的实际交付

    股权交付的法律构成。股权的交付是履行股权转让协议最重要的法律行为。股权是综合性的权利,不可能像看得见、摸得着有体物一样进行物理形态的转移,其交付转让与具体物的交付转让具有不同的特点和形式。完整有效的股权交付应包括股权权属变更和股权权能移转两方面的内容。股权权属都有自己特定的证明形式,要实现股权的转让首先要根据各种股权的证明形式进行相应的变更。同时,股权权能的移转是股权交付的又一重要…

    方面。权能的转移是指股东享有的各种权利,包括参与公司管理的共益权和分配公司盈利的自益权等实际地转由受让人享有。如果说权属的变更是属法律上的股权交付,那么,权能的移转就是事实上的股权交付。有人认为,股权转让权属变更和权能移转两方面必须都完成,才能认为股权的所有权才能转移。这种观点值得商榷。首先,这种观点没有正确理解权属变更和权能移转二者的作用和意义;其次,以该观点来判定股权转让,在司法实践中不易操作,因为权能属于实体方面的权利,表现为股东的具体行为如参与公司的经营管理、对股权的占有、使用、收益等,对这些权能的认定,在程序上和实体上都难以把握,有的甚至需要很长时间和步骤,给当事人造成了诉累,也增加了诉讼成本,不符合我省法院提出的“高、块、好、省”四位一体审判执行案件的总体要求。笔者认为,以权属的变更视为股权交付的标志为宜。从二者的性质和价值角度分析,权属的变更属于法律上的交付,其价值在于法律对股股权的认定和法律风险的防范;权能的移转属于事实上的交付,其价值则在于股东投资的财产利益和其他权益的实现。2可知,前者属于法律层面,是从司法角度认定股权所有权的标志,而后者属于事实层面,是在法律确定所有权后,股东享有和行使权利的事实状态。 在本页浏览全文>>(共计3页) 上一页 1 2 3 下一页
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